Țările cu cele mai mari taxe
Dacă vorbim de cotele impozitului pe venit, aici se remarcă Suedia. Această țară are o scară de impozitare progresivă, astfel încât cetățenii cu venituri mari dau mai mult de 60% din câștiguri către trezoreria statului. În Danemarca vecină, rata depășește 55%, iar în Germania este de 47,5%. Când ne uităm la ratele impozitului pe venit din întreaga lume, se pune accentul în Japonia. Aici valoarea maximă a reducerilor este de 50%. Dar asta nu este tot, la impozitul general se adaugă impozitul prefectural cu o cotă de 2% până la 4%, precum și impozitul municipal cu o cotă de la 3% până la 12%.
Dacă vorbim de afaceri, atunci una dintre cele mai mari cote de impozit pe venit din Franța este de 30%. Mai mult, 136 de state au decis să stabilească o cotă minimă a impozitului pe venit de 15% începând cu 2023. Acest lucru restrânge coridorul de planificare fiscală pentru antreprenori, care anterior puteau deschide companii în țări în care, istoric, rata nu a atins nici măcar 10%. Pe de altă parte, investitorii au încă instrumente în alte țări care vor ajuta la reducerea semnificativă a poverii fiscale asupra lor și a afacerii lor. Despre ele vom vorbi în continuare.
Dintre deducerile indirecte, cea mai cunoscută este TVA-ul.
- Cote mari ale taxei pe valoarea adăugată se înregistrează în Croația, Norvegia și Suedia, unde pot ajunge la 25% din valoarea mărfurilor.
Există impozite care vizează exclusiv persoanele bogate. De exemplu, taxa de lux în diferite țări ale lumii.
- În Franța, se aplică tuturor proprietăților private ale familiei oriunde în lume, dacă este mai scumpă de 1,3 milioane de euro. În acest caz, proprietatea este supusă unei taxe suplimentare la o rată de 0,5% până la 1,5%. Iahtistii francezi trebuie sa plateasca contributii sociale pentru echipajele navelor lor daca iahtul se afla in tara cel putin 6 luni pe an. Costul pentru o echipă formată din 7 persoane poate ajunge la 300.000 de euro pe an.
- În Rusia, mașinile scumpe care costă mai mult de 3 milioane de ruble sunt considerate „luxul”.
Nu trebuie să uităm de impozitul pe bunurile imobiliare. În diferite țări ale lumii, ratele sale variază foarte mult. Între statele europene, o rată destul de mare în România și Finlanda este de până la 5-6% din valoarea cadastrală.
Statele Caraibe — o mană cerească pentru un investitor?
Problema este că mai sus am luat în considerare doar câteva tipuri de reduceri cu care se confruntă cetățenii și afacerile. De exemplu, în Marea Britanie, contribuțiile la venit sunt mai mici decât în Suedia, dar dacă vorbim de taxe de moștenire, atunci rezidenții din Marea Britanie pot oferi statului până la 40% din valoarea proprietății!
Prin urmare, este mai corect să luăm în considerare separat cotele de impozitare mici din țările lumii, dar să alegem state cu un impozit general mic.
Țările europene cu cele mai mici taxe. — Dar cum rămâne cu taxele în alte țări ale lumii? Ce să faci dacă vrei să trăiești și să faci afaceri în Europa? Toate țările europene au reglementări fiscale stricte și cote mari? Nu, există suficente state aici care sunt loiale cetățenilor și afacerilor lor în ceea ce privește deducerile și taxele. În plus, o serie de țări oferă investitorilor o procedură simplificată pentru obținerea unui permis de ședere sau a cetățeniei.
Portugalia
Să nu uităm de zonele economice speciale. De exemplu, Madeira portugheză are rate de impozitare preferențiale pentru persoanele juridice. Portugalia se numără printre țările din lume cu o rată progresivă a impozitului pe venitul personal care variază de la 14,5% la 48%. Soții pot împărți suma venitului impozabil în jumătate pentru a reduce rata. Pentru întreprinderi, cota impozitului pe venit este fixată la 21%.
Valoarea impozitului pe venit în alte țări ale lumii este adesea mai mică, la fel ca și ratele pentru companii. Care este, atunci, atractivitatea sistemului fiscal portughez? Datorită beneficiilor, rata pentru persoanele juridice poate fi redusă la 17%, iar dacă înregistrați o companie în Madeira și Azore, atunci chiar și la 11,9%.
O situație asemanatoare e și cu TVA. Dacă pe continentul țării este de 23%, atunci în Madeira este de 22%, iar în Azore este de 18%.
Muntenegru
Se poate spune fără exagerare că republica din Balcani oferă condiții unice pentru rezidenții și nerezidenții țării. Impozitul pe venit în diferite țări ale lumii se menține foarte rar la nivelul de 10-15%. În Finlanda, rata sa depășește 56%, dar în Muntenegru este de doar 9% pentru persoane fizice și companii. Acesta este cel mai scăzut rezultat din Europa. Pentru rezidenți, impozitul pe venitul personal se calculează din întreaga sumă a venitului mondial, iar pentru nerezidenți — numai din profiturile primite în stat.
Venitul din dividende este de asemenea impozitat cu o cotă de 9%. Rezidenții țării sunt scutiți de sarcina fiscală a dobânzilor și redevențelor, în timp ce nerezidenții sunt obligați să plătească la aceeași rată de 9%. Muntenegru intenționează să adere la UE până în 2025. Dacă legislația fiscală nu se va modifica, republica va deveni cel mai profitabil membru al Uniunii Europene.
Până la sfârșitul anului 2022, țara are un program de cetățenie prin investiții. Puteți obține un pașaport în 2-3 luni. Cetăţenii Muntenegrului pot vizita 124 de ţări ale lumii fără viză, inclusiv zona Schengen.
Cipru
Sistemul fiscal din Cipru este unul dintre cele mai loiale antreprenorilor. Dacă comparăm impozitele în diferite țări ale lumii pentru 2022, se dovedește că Cipru are cel mai mic impozit pe venitul corporativ din Europa, cu o cotă de doar 12,5%. În unele cazuri, poate fi chiar redusă la 0%.
În plus, în Cipru se află cel mai mic impozit total pe venit din Europa pentru un angajat și un angajator. Este de 26,6%.
Plățile din profituri sub formă de dividende de la întreprinderile din întreaga lume sunt, de asemenea, de 0%. Țara de origine a venitului nu joacă un rol.
Dar Cipru atrage investitori și manageri de top nu numai prin politica sa fiscală blândă. Țara se oferă să obțină statutul de rezidență permanentă pentru investiții de la 300 000 de euro. După 7 ani, poți deveni cetățean al republicii și poți obține un pașaport UE, deoarece Ciprul face parte din UE.
Monaco
Monaco este unul dintre cele mai mici state de pe planetă. De ce mulți oameni de afaceri europeni aleg să-și dezvolte afacerea aici? Motivul principal este lipsa impozitării directe.
Nu este nevoie să plătiți impozit pe venit în Principat, în comparație cu alte țări, unde acesta ajunge la 50-56%.
Nu există impozite pe capital sau profit.
De asemenea, proprietatea nu este supusă deducerilor directe.
Nu există taxe directe pentru persoanele juridice.
Dar există două excepții:
- În primul rând, dacă o companie are mai mult de 25% din cifra de afaceri în afara statului Monaco, atunci va trebui achitat un impozit pe venit în valoare de 33,33%. O altă regulă se aplică organizațiilor care primesc venituri din drepturi de proprietate literară și artistică, brevete.
- În al doilea rând, dacă cetățenii francezi locuiesc în Monaco de mai puțin de cinci ani, aceștia sunt obligați să plătească impozit pe venit la ratele franceze.
Malta
În comparație cu alte țări din lume, impozitul pe venit în Malta nu poate fi numit mic — acesta este de 35%. Dar puteți returna înapoi până la 6/7 din fondurile plătite, cu o serie de condiții. Este important ca Malta să nu fie o zonă offshore.
Nu există taxă de moștenire, nici proprietatea nu este supusă contribuțiilor.
Companiile sunt scutite de plăți obligatorii pentru redevențe, venituri din dobânzi sau dividende.
Malta a devenit o adevărată „insulă blockchain”, deoarece a fost una dintre primele care a creat un cadru legal și de reglementare ușor de înțeles și transparent pentru circulația criptomonedelor. Cripto-startup-urile vin aici, schimburile de criptomonede își deschid oficii.